【】如果一个银行说他的资本充足率已经达到标准，那你作为监管人员，你怎么判断? 【参考答案】 要判断银行的资本充足率是否已达到标准，应完成以下步骤。 (1)商业银行应每年对内部资本充足评估程序进行一次审计，以确保其完整性、 准确性和合。审计可由内部审计部门或内部审计部门和外部审计机构共同进行，审计范围包括： ①根据业务性质、范围和复杂程度，审查内部资本充足评估程序的合。 ②评估内部资本充足评估程序相关政策和流程执行的有效性。 ③检查内部资本充足率与设定目标是否有差距，分析产生这些差距的原因。 ④对影响银行内部资本充足评估有效性的重要组成部分进行监督，包括大额信用风险暴 露和其他风险集中度的评估情况、内部资本充足评估程序所用参数的准确性及完整性、内部 评估使用的情景的合和压力测试对各种假设及参数的分析等。 审计结果应及时向高级管理层和董事会报告。 商业银行应根据审计结果对内部资本充足 评估程序进行调整和更新。 (2)商业银行应保存与内部资本充足评估程序相关的各类重要文档，确保监管部门及 其他第三方进行评价。 (3)商业银行应基于当前及未来的资本需求和资本可获得性制定资本规划，确保资本 水平长期稳定。资本规划应设定内部资本充足率三年滚动目标。 (4)商业银行应根据银行的发展战略、业务经营规划和风险偏好设定资本充足率目标， 并充分考虑对银行资本水平可能产生影响的负面外部因素，包括或有风险、严重且长期 的市场衰退等经济、金融市场变化及突破风险承受能力的其他事件。 商业银行设定的内部资本充足率目标应高于监管部门确定的最低资本要求。 (5)商业银行的资本规划应兼顾银行的短期和长期资本要求，确保当前资本需求、预 计资本支出、目标资本水平和外部资本可获得性与全面风险管理水平及外部经营相匹 配。 商业银行应确保银行管理人员充分了解资本水平、资本规划及应急预案情况。 (6)商业银行用于满足内部资本充足率要求的资本工具，应具备充分抵御风险和吸收 损失的能力，其有关定义、扣除和记入规则与《商业银行资本充足率计算》存在差异的， 应经监管部门认可。 (7)商业银行应通过严格和前瞻性的压力测试，测算不同压力条件下的资本需求和资 本可获得性，检验资本长期目标，并制定应急预案以满足计划外的资本需求。商业银行应急 预案应包括紧急筹资成本分析、资本占用程度高的业务发展、采用风险缓释措施管理风 险等。 本文选自新东方在线论坛。 |